*رئيس الجامعة يشهد بروتوكول تعاون بين الجامعة ومؤسسة Media 4           *جامعة الفيوم تستضيف نقيب الاعلاميين           *افتتاح الدورة التاسعة لمكافحة العدوى فى المنشآت الصحية      *الأستاذ الدكتور/ شوقي علام مفتي الجمهورية في ضيافة جامعة الفيوم      *فرقة أبو شعر السورية بجامعة الفيوم     
إجراءات التقييم والمتابعة المالية
1- إجراءات قبل الصرف :

    وتتمثل في التدابير والإجراءات التي تُتبع لإحكام الرقابة المالية على مرحلة ما قبل الصرف , وتتم على النحو التالي :-

    - ضرورة وجود نسخة رسمية من مقترح المشروع والعقد , لاتخاذهما أساس للمراجعة والتقييم المالي فيما بعد .

    - متابعة للتحويلات المالية للمشروع بالبنك .

    - التأكد من أن الصرف مطابق لما هو وارد بمقترح المشروع .

    - مراجعة المعدلات المستخدمة لتحديد مكافآت فريق العمل ومطابقتها لما هو وارد بمقترح المشروع .

    - التأكد من الحصول على موافق بالصرف من مدير المشروع , أو مدير الوحدة بالجامعة إذ كانت الإجراءات تستلزم ذلك .

    - مراجعة معدلات صرف مكافآت فريق العمل بما هو وارد بالعقود المبرمة معهم .

    - في حالة شراء الآلات والمعدات , ضرورة التأكد من وجود موافقة مسبقة من مدير الوحدة على الشراء وأن الأجهزة مطابقة لما هو وراد بالعقد أو مقترح دراسة المشروع .

    - التأكد من إضافة الأجهزة والمعدات لمخازن الكلية أو الإدارة بصفة رسمية من خلال المستندات الخاصة بهذه العملية " اذونات الإضافة ومحاضر الفحص "

    - التأكد من أن الصرف على البنود الثلاثة للمشروع لا تتخطى النسب المالية للاعتماد الإجمالي .

    - التأكد من وجود أرصدة مالية تكفي بالصرف .

    - مراعاة إنشاء حساب مستقل عن حساب المشروع الأصلي , توّجه إليه عوائد أو إيرادات المشروع الناتجة عن نشاطاته وإنتاجه .على أن تتبع بهذا الحساب كافة نظم وقواعد الرقابة الداخلية المتعلقة بالتحصيل أو التوريد للبنك أو الصرف .

2- إجراءات لاحقة على الصرف :

    وهي إجراءات الغاية منها متابعة المشروع من الناحية المالية والمستندية وتتمثل في الآتي :-

- ضرورة وجود مستندات مالية لأي مبلغ يتم صرف من حساب المشروع .

    - الحصول على نسخة معتمدة من مدير المشروع من النماذج المحاسبية عقب الصرف

    - تنظيم زيارات للمشروع بصفة دورية لمتابعة الأنشطة المالية للمحاسب .

    - التأكد من وجود دفاتر لإدارة المخزون من المستهلك , العهدة المستديمة مسجلّ بها كافة موجودات المشروع سواء , حصل عليها المشروع بطريق الشراء أو غيرها .

    - إمكانية المشاركة في عملية الجرد السنوي لموجودات وأصول المشروع للتأكد من مطابقة الأرصدة الفعلية مع مثيلاتها الدفترية .

    - إعداد تقارير ربع دورية عن أنشطة المشروع المالية سواء المتعلقة بالتحويلات المالية أو المنصرف منها وبواقي الأرصدة .

    - بخلاف النماذج المالية المعتمدة , ضرورة مسك حساب مستقل بالوحدة لمراقبة حركة المشروع المالية على الإجمال " وارد / منصرف , رصيد " لحساب كل مشروع على حده , مع ضرورة المطابقة الشهرية لهذا الحساب مع مثيله بالبنك , ومناقشة كلا من مدير المشروع والمحاسب حول أي اختلافات تظهر , مع مراعاة ضرورة تصويبها في حينها .
  Powered by
| جميع الحقوق © محفوظة لجامعة الفيوم 2007 - 2018